Saldireserve mutaties

Onderstaand wordt een korte toelichting gegeven op de mutaties van de saldireserve gedurende 2024 op basis van voorliggend MPG 2025.

Overzicht mutaties

Volgens bovenstaand overzicht wordt in totaal een bedrag van € 8,1 miljoen aan de saldireserve onttrokken. In de VGP 2024 was de verwachting dat het totaal aan mutaties zou leiden tot een onttrekking aan de saldireserve van € 2,0 miljoen (als gevolg van het jaarlijks oprenten van de verliesvoorzieningen).

Onderstaand een toelichting op de verschillende posten:

Dit negatieve resultaat wordt voor een groot deel veroorzaakt door het project Waalsprong en in mindere mate Stationsdistrict en Winkelsteeg. Ondanks betere verwachtingen t.a.v. te realiseren grondopbrengsten voor woningbouw, is het resultaat in deze projecten verslechterd. De oorzaken hiervan zijn meerledig. Enerzijds komt dit door een toename van de verwachte plankosten in de projecten, maar tevens zijn er project specifieke oorzaken, zoals herontwikkeling van plannen in Waalsprong. In de projectenbijlage is nadere informatie opgenomen per project.

Toelichting
In onderstaande tabellen vindt er per onderdeel van het resultaat een nadere toelichting plaats.

Ad a: afgesloten planexploitaties

Ad b: tussentijdse winstnames

Ad c: aanpassing voorzieningen n.a.v. herzieningen
Het onderdeel Grondexploitaties bevat per planexploitatie een overzicht van kerninformatie en de ontwikkelingen. Op deze overzichten kunt u eveneens per planexploitatie de financiële resultaatontwikkeling vinden. Voor wat betreft de resultaataanpassingen van planexploitaties met een nadelig resultaat wordt ten laste van de saldireserve een voorziening getroffen.

Door de invoering van de nieuwe regels omtrent rente toerekening is het niet meer mogelijk om rente toe te voegen aan de voorziening. De voorziening wordt gevormd voor het tekort op contante waarde. Om het niveau van de voorziening jaarlijks op peil te houden wordt vanuit de saldireserve een toevoeging aan de voorziening gedaan ter hoogte van 2%, de disconteringsvoet waarmee in de planexploitaties gerekend wordt.
Hierdoor ontstaan de aanpassingen van de voorzieningen door twee oorzaken:

1. De ophoging van de voorziening met 2% disconteringsvoet;
2. De aanpassing aan de resultaatontwikkeling.

Onderstaand overzicht geeft de mutaties als gevolg van de plussen en minnen van de voorzieningen op de saldireserve aan (over het hele jaar 2024).

Na deze aanpassingen is de stand van de voorzieningen als volgt:

In het onderdeel Grondexploitaties worden de verschillen per project toegelicht.

Ad d: deelnemingen
Geen bijzonderheden.

Ad e: overige
In 2024 is besloten om het onderzoek naar een mogelijke gebiedsontwikkeling en het realiseren van woningbouw bij het Goffertstadion te staken. De voorbereidende onderzoekskosten van € 209.000 dienen afgeboekt te worden.

Bij het raadsbesluit Investerings- en exploitatievoorstel Parkeergarages Winkelsteeg is besloten om € 12,0 mln. van de vrijval van de verliesvoorziening die met dat besluit gepaard ging in te zetten voor een Reserve Afschrijvingen van deze parkeergarages.